Tabla de amortización cuota fija: cómo hacerla paso a paso
Una tabla de amortización muestra período a período cómo se distribuye cada cuota de un crédito entre intereses y abono a capital, y cómo baja el saldo hasta llegar a cero. Es la herramienta que usan los bancos para liquidar créditos y la que los estudiantes deben dominar en cualquier curso de matemática financiera.
¿Qué es una tabla de amortización?
Según Meza Orozco, la tabla de amortización es "un cuadro que registra período por período la forma como se va extinguiendo una deuda" mostrando la cuota, los intereses, el abono a capital y el saldo (Meza Orozco, 2017, p. 253). En el sistema de cuota fija (también llamado sistema francés), la cuota total es la misma cada período, pero la proporción entre intereses y capital cambia: al inicio predominan los intereses, al final predomina el capital.
En Colombia, la Superfinanciera exige que los establecimientos de crédito entreguen al deudor la tabla de amortización o plan de pagos al momento de desembolsar un crédito (Circular Externa 026, Superfinanciera, 2021).
Cómo se construye: las reglas
Regla 2: Abono a capital = Cuota fija − Intereses del período
Regla 3: Nuevo saldo = Saldo anterior − Abono a capital
Regla 4: Se repite hasta que el saldo sea cero (o cercano a cero por redondeo)
Ejemplo resuelto: crédito de $5.000.000 a 6 meses al 2% mensual
| Mes | Cuota | Intereses | Abono capital | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| 0 | — | — | — | $5.000.000 |
| 1 | $892.631 | $100.000 | $792.631 | $4.207.369 |
| 2 | $892.631 | $84.147 | $808.484 | $3.398.885 |
| 3 | $892.631 | $67.978 | $824.653 | $2.574.232 |
| 4 | $892.631 | $51.485 | $841.146 | $1.733.086 |
| 5 | $892.631 | $34.662 | $857.969 | $875.117 |
| 6 | $892.631 | $17.502 | $875.129 | $0 |
| Total | $5.355.786 | $355.774 | $5.000.012 | — |
Interpretación: La cuota fija de $892.631 se mantiene constante los 6 meses. Pero los intereses bajan de $100.000 en el mes 1 a $17.502 en el mes 6, mientras el abono a capital sube de $792.631 a $875.129. El total de intereses pagados es $355.774 (7.1% del monto prestado).
¿Por qué al inicio se pagan más intereses?
Porque los intereses se calculan sobre el saldo pendiente. En el mes 1, el saldo es $5.000.000 y los intereses son $100.000 (2% de 5 millones). En el mes 6, el saldo ya bajó a $875.117 y los intereses son solo $17.502. La cuota siempre es la misma, pero la composición cambia radicalmente.
Este efecto es especialmente relevante en créditos largos. En un crédito hipotecario a 15 años, los primeros 5 años se destina más del 70% de cada cuota a intereses. Según Asobancaria, esta es una de las razones por las que los abonos extraordinarios a capital al inicio del crédito tienen un impacto mucho mayor que los abonos al final (Asobancaria, Guía del Crédito Hipotecario, 2023).
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¿Qué es una tabla de amortización?
Es un cuadro que muestra período a período cómo se distribuye cada cuota entre intereses y abono a capital, y cómo evoluciona el saldo hasta llegar a cero.
¿Cómo se construye una tabla de amortización cuota fija?
Se calcula la cuota fija con la fórmula de anualidad. Para cada período: intereses = saldo × tasa, abono a capital = cuota − intereses, nuevo saldo = saldo anterior − abono. Se repite hasta saldo cero.
¿Por qué al inicio se pagan más intereses?
Porque los intereses se calculan sobre el saldo pendiente. Al inicio el saldo es alto, así que los intereses son grandes. A medida que el saldo baja, los intereses disminuyen y el abono a capital aumenta.
Fuentes
Meza Orozco, J. (2017). Matemáticas Financieras Aplicadas (5ª ed.). Ecoe Ediciones. p. 253.
Superintendencia Financiera de Colombia. (2021). Circular Externa 026.
Asobancaria. (2023). Guía del Crédito Hipotecario en Colombia.